项目财务分析报告
一.市场调查报告及分析
1. 小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料
高档餐厅 中当餐厅 中式小型快餐店 大排挡 小型饭馆 小型茶式餐厅
数量 0 0 5 6 4 3
消费群体 - - 学生,教师,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150
消费额 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10
2. 根据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.
二.投资规模:
六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名
三.投资额预测
1.固定资产投资：桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。
2.垫支的'流动资金：6000元
3.开办费：1000元
*原始投资总额：168000元
四.经营收入及经营成本预测「5年」
1.年经营收入：
根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人 则：
⑴平均每日客流量 「100+150」/2=125人
⑵人均消费额 「3+10」/2=6.5元
⑶日营业收入 6.5*125=817.5 月营业收入=817.5*30=24375
* 年营业收入：292500
2.年经营付现成本：
⑴食物制作材料 85000 元
⑵房租 18000元
个人商铺租赁合同
⑶一次性餐具及包装物5000元
⑷水电燃气费 15000元
⑸工资「主厨一名每月1500元，副厨一名每月1200元，收银员一名每月800元，服务员2名每月1000元，老板每月1800」共计75600元
⑹相关税费18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年经营付现成本：218600
五.项目财务可行性分析
注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收。
1.项目现金净流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.项目投资回收期：
投资回收期=2+20200/73900=2.27「原始投资额在项目计算期内收回」
3.净现值：
净现值=73900*「P/A，10%，5」+6000*「P/F，10%，5」-168000=115865.52元 「净现值>0」
4.内含报酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/「6795.5+5534.1」*「32%-32%」=34.2% 「项目实际报酬率」
评价：该项目回收期较短，内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%，具有财务可行性.
